10 Características de las Empresas Individuales que Probablemente Serán Objetivo de Auditorías Fiscales
🔍 Introducción
Como contador especializado en ahorro de impuestos, he notado que las auditorías fiscales son cada vez más comunes. Muchas personas se preguntan qué tipo de empresas individuales son propensas a ser objeto de auditorías fiscales. En este artículo, discutiré 10 características de las empresas individuales que son susceptibles a inspecciones fiscales. Al comprender estas características, podrás tomar medidas para evitar ser objetivo de la oficina de impuestos.
Tabla de Contenidos
1. [Fluctuaciones en las Ventas y Gastos](#fluctuations-in-sales-and-expenses)
2. [Ventas Inferiores a 10 Millones de Yenes](#sales-below-10-million-yen)
3. [Sin Contador de Impuestos](#no-tax-accountant)
4. [Historial de Altos Impuestos Adicionales](#history-of-heavy-additional-tax)
5. [Informantes Exempleados o Socios Comerciales](#tip-offs-from-ex-employees-or-business-partners)
6. [Ciertas Industrias](#certain-industries)
7. [Transacciones en Efectivo](#cash-transactions)
8. [No Presentar la Declaración de Impuestos Final](#not-filing-final-tax-return)
9. [Bajos Ingresos](#low-income)
10. [Conclusión](#conclusion)
1. Fluctuaciones en las Ventas y Gastos
Las empresas individuales con grandes fluctuaciones en las ventas y gastos son fáciles de objetivar. Especialmente si las ventas han aumentado pero los beneficios no han aumentado, es fácil ser objetivo. La oficina de impuestos quiere obtener una imagen clara de tus impuestos en una investigación fiscal para poder recaudarlos. Si las ventas son demasiado bajas, el potencial es bajo, y si las ventas fluctúan significativamente, los beneficios también aumentarán. En situaciones como esta, muchos propietarios de negocios autónomos sienten que quieren ahorrar en impuestos. Sin embargo, la oficina de impuestos estará en guardia ante tales maniobras. Especialmente en una situación donde las ventas han aumentado pero los beneficios no han aumentado, sus sospechas se vuelven bastante fuertes.
2. Ventas Inferiores a 10 Millones de Yenes
Si tus ventas continúan siendo inferiores a 10 millones de yenes, es más probable que seas objetivo debido a la posibilidad de evadir el impuesto al consumo. Muchas personas intentan reducir sus impuestos disminuyendo sus ingresos. Hay propietarios de negocios que excluyen porciones superiores a 10 millones de yenes del juego, y si eso sucede, las ventas seguirán siendo ligeramente inferiores a 10 millones de yenes durante un largo período de tiempo. Si se descubre que se está llevando a cabo tal fraude, no solo se puede gravar el impuesto sobre la renta, sino también el impuesto al consumo. En otras palabras, en una auditoría fiscal, se puede hacer todo de una vez. Se pueden gravar el impuesto sobre la renta y el impuesto al consumo.
3. Sin Contador de Impuestos
Si tu negocio crece y no tienes un contador de impuestos, es más probable que seas objetivo porque podrías estar evadiendo una gran cantidad de impuestos. Es bastante difícil presentar una declaración de impuestos corporativa. Además, implica una gran cantidad de contabilidad, y las corporaciones tienen más dinero que las personas individuales. Por lo tanto, casi el 90% de las corporaciones presentan su declaración de impuestos final con un contador de impuestos. Por otro lado, en el caso de una persona individual, es relativamente fácil presentar la declaración de impuestos, independientemente de si el tamaño del negocio es pequeño o si es correcto o no. Entonces, si no tienes dinero o la cantidad de ingresos es pequeña, puedes presentar la declaración de impuestos tú mismo. Muchas personas presentan declaraciones de impuestos, y muchas personas eligen consultar a un contador de impuestos una vez que su negocio está en marcha, el volumen de transacciones ha aumentado y tienen recursos financieros suficientes.
4. Historial de Altos Impuestos Adicionales
Si cometiste fraude en una auditoría fiscal anterior y te impusieron altos impuestos adicionales, tu historial permanece como contribuyente con una tasa impositiva baja, por lo que las posibilidades de que se realice una auditoría fiscal aumentarán drásticamente. Los altos impuestos adicionales son impuestos que se gravan cuando hay un ocultamiento disfrazado en lugar de un simple error de gestión. El ocultamiento disfrazado es el acto de fingir que algo no está allí, o viceversa, fingir que algo está allí. Si tienes un historial de haber sido objeto de altos impuestos adicionales, serás visto como un operador poco confiable y la oficina de impuestos te marcará en el Día de Concienciación Fiscal si mientes para reducir tus impuestos.
5. Informantes Exempleados o Socios Comerciales
Los exempleados, socios comerciales, etc., a veces informan a la oficina de impuestos, diciéndoles que el Sr. Maru está evadiendo impuestos. Hay ciertas industrias que tienen más probabilidades de no declarar las declaraciones de impuestos durante las auditorías fiscales, o tienen una gran cantidad de dinero no declarado. Los buenos consultores comerciales siempre están en los primeros puestos, por lo que, por supuesto, están bajo estricta vigilancia. En el caso de las transacciones en efectivo, es difícil rastrear el flujo de efectivo, por lo que muchos propietarios de negocios se dedican a actividades fraudulentas como excluir ventas. Incluso si los socios comerciales no denuncian, hay muchos propietarios de negocios. Se revelará que debes presentar una declaración de impuestos en función de información como esta. Si muy pocas personas presentan una declaración de impuestos, se puede sospechar que no están incluyendo sus gastos de subsistencia como gastos comerciales.
6. Ciertas Industrias
Existen ciertos tipos de industrias propensas a la evasión fiscal y a la falta de declaraciones. La Agencia Tributaria Nacional enumera periódicamente las industrias más propensas a ser objetivo. Según un anuncio de la Agencia Tributaria Nacional en noviembre de 2021, la consultoría de gestión de entretenimiento, los clubes de cabaret y la ingeniería de sistemas de generación de energía solar se encontraban entre las cinco principales industrias, y otras cuatro industrias además de la generación de energía solar estuvieron en las cinco principales industrias el año pasado. Esas industrias son propensas a ser objetivo de auditorías fiscales.
7. Transacciones en Efectivo
En el caso de las transacciones en efectivo, es difícil rastrear el flujo de efectivo, por lo que muchos propietarios de negocios se dedican a actividades fraudulentas como excluir ventas. Incluso si no quedan registros externos, se mantienen registros de depósitos y retiros de forma externa. Incluso si no hay tales datos, se mantienen datos como la tasa de costos a
